Contribuyente no tiene validez de obligaciones

VALIDEZ DE OBLIGACIONES SAT

¿Qué es la validez de obligaciones SAT?

Es una marca de obligación otorgado por el SAT (Servicio de administración tributaria) a los contribuyentes en la LCO(lista de contribuyentes obligados) para que puedan emitir facturas o bloquear su emisión.

¿Qué es la LCO?

La LCO (Lista de Contribuyentes Obligados), es una lista de XML firmada en estándar PKCS#7 por el SAT y contiene la información de las claves de RFC que están asociados a uno o algunos certificados de sello digital conforme al régimen aplicable para la emisión de CFDI, y contiene el estatus del o de los certificados, es decir, si están Revocados, Caducos o Activos.

Caracteristicas generales:

• Las claves de RFC contenidas en las Listas LCO, también tienen marcas que identifican alguna obligación o requerimiento para la inclusión de cierta información en los CFDI.
• La Lista LCO se actualiza y publica todos los días.
• El SAT publicará un archivo de control junto con los archivos de la Lista LCO, en el cual se identifique el número de archivos que comprende la lista, así como el hash de cada uno de ellos para su verificación.
• La lista deberá ser puesta en operación por parte del proveedor de certificación dentro de la hora posterior a la que se publique en el contenedor.

Se integra por:

1. RFC del emisor. En este campo se ubica la clave de RFC del contribuyente y se expresa con una cadena alfanumérica de 12 o 13 posiciones
2. Estado del certificado. En este campo se indica el estado del certificado de sello digital del contribuyente emisor del CFDI, indicando según el caso, alguno de los siguientes valores para identificar el estatus del certificado en cuestión.

• Valor A = Activo (vigente)

• Valor R = Revocado
• Valor C = Caduco

1. Número de serie del certificado del sello digital. En este campo se establece el número de certificado de sello digital del contribuyente emisor del CFDI, que se integra de 20 caracteres numéricos.
2. Fecha inicial de vigencia del CSD. En este campo se indica la fecha inicial de la vigencia del certificado de sello digital, con el siguiente formato:

                   AAAA-MM-DDTHH:MM:SS

1. Fecha inicial de vigencia del CSD. En este campo se indica la fecha final de la vigencia del certificado de sello digital, con el siguiente formato:

                  AAAA-MM-DDTHH:MM:SS

1. Validez de obligaciones(Clave). En este campo se indica si el contribuyente emisor de la factura cuenta o no con obligaciones fiscales para facturar, y se indica con un valor numérico de 0, 1, 2, 3 y 4 que señalan lo siguiente:

¿Dónde puedo consultar el estatus de mi obligación fiscal?

La autoridad fiscal tiene habilitado diversos medios en su plataforma con el fin de consultar el estatus registrado en la LCO de manera diaria. En esta liga puedes consultar por medio de tu RFC la validez de tus obligaciones https://cssoft.mx/index.php.

También existe en siguiente apartado el cual sirve para recuperar los certificados(CSD,e.firma) de manera sencilla sin tener que acceder al portal del SAT, ya que esta consulta con solo el RFC https://portalsat.plataforma.sat.gob.mx/RecuperacionDeCertificados/.

¿Por qué no puedo facturar si tengo mi CSD vigente y activo?

Es muy probable que tu empresa tenga algún pendiente con la autoridad fiscal (por ejemplo declaraciones mensuales no presentadas), motivo por el cual se bloquea el servicio de facturación desde la LCO, habilitando el atributo 0. En este caso se le recomienda al contribuyente descargar la opinión de cumplimiento con el fin de descartar la falta de presentación de impuestos, de acuerdo al resultado el contribuyente debe contactar al SAT ya sea en medios electrónicos o agendar una cita de manera presencial con el fin de iniciar un proceso de aclaración, con el fin de obtener la causa del bloqueo para su posterior solución.

Cabe aclarar que cuando un certificado del sello digital es reciente, el periodo de liberación en la LCO puede tardar de 24 a 72 horas, por lo tanto durante este periodo es posible que no pueda facturar, se recomienda realizar la revisión diaria(mañana) hasta que sea liberado.

Los proveedores de certificación de factura no pueden solucionar el estatus de la obligación fiscal 0, por lo tanto el contribuyente tendrá que dar seguimiento directamente con la autoridad fiscal. Posteriormente a la solución el contribuyente podrá dar seguimiento con su proveedor hasta la liberación nuevamente de su obligación correspondiente.

Este artículo es informativo y no sustituye asesoría jurídica, fiscal o especializada en materia de cumplimiento. Consulte siempre las disposiciones vigentes.