{"id":21778,"date":"2026-08-10T13:53:15","date_gmt":"2026-08-10T19:53:15","guid":{"rendered":"https:\/\/kycdigital.com.mx\/blog\/?p=21778"},"modified":"2026-08-10T13:53:15","modified_gmt":"2026-08-10T19:53:15","slug":"que-es-el-regimen-fiscal","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/kycdigital.com.mx\/blog\/que-es-el-regimen-fiscal\/","title":{"rendered":"Qu\u00e9 es el r\u00e9gimen fiscal"},"content":{"rendered":"<p>Cuando pensamos en iniciar un negocio, existen muchas preguntas que surgen a la hora de hablar en materia fiscal.<\/p>\n<p>esto implica que lo primero que debes definir es si como contribuyente realizar\u00e1s tus actividades econ\u00f3micas como persona f\u00edsica o moral, ya que estas categor\u00edas determinaran tus requisitos, obligaciones y trato fiscal.<\/p>\n<p><strong>Las personas F\u00edsicas<\/strong> son b\u00e1sicamente todos los individuos con posibilidad de adquirir derechos y contraer obligaciones, que han sido inscritos en el RFC y que desempe\u00f1a cualquier actividad econ\u00f3mica (Vendedor, comerciante, Empleado, socio etc.)<\/p>\n<p><strong>Las personas Morales<\/strong> es b\u00e1sicamente una asociaci\u00f3n de varias personas f\u00edsicas con un fin com\u00fan que buscan crear una raz\u00f3n social es decir una empresa, sociedad o asociaci\u00f3n. Y que esta entidad se manejar\u00e1 como una persona jur\u00eddicamente individual, bajo estatutos y normas con las cuales se regir\u00e1.<\/p>\n<p>Una vez que se tiene muy claro a que categor\u00eda debes de pertenecer entonces es momento de definir bajo que r\u00e9gimen fiscal deber\u00e1s tributar ya que como mencionamos antes de estas depender\u00e1n tus obligaciones fiscales, tus derechos como contribuyente y las posibles sanciones a las que te har\u00e1s acreedor en caso de incumplir en el env\u00edo y presentaci\u00f3n de tus declaraciones.<\/p>\n<p><strong>Pero entonces \u00bfQu\u00e9 es un r\u00e9gimen Fiscal?<\/strong><\/p>\n<p>Lo podemos definir como un conjunto de derechos y obligaciones que adquirimos como personas f\u00edsicas o morales una vez que hemos definido nuestra actividad preponderante y nos hemos inscrito en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC).<\/p>\n<p>Recordemos que adem\u00e1s un contribuyente puede tener varios reg\u00edmenes fiscales dependiendo de las actividades que realice ya que por ejemplo una persona F\u00edsica puede ser un arrendatario y tener obligaciones fiscales acorde con su giro y adem\u00e1s ser socio de una empresa y tener otras obligaciones totalmente diferentes.<\/p>\n<p>En M\u00e9xico existen varios tipos de R\u00e9gimen Fiscal en los que las personas F\u00edsicas o Morales pueden tributar y depender\u00e1 del nivel de ingresos y del tama\u00f1o de la empresa.<\/p>\n<p><strong>R\u00e9gimen fiscal personas f\u00edsicas<\/strong><\/p>\n<p>Los reg\u00edmenes fiscales para las Personas F\u00edsicas son:<\/p>\n<ul>\n<li>Actividades Agr\u00edcolas, Ganaderas, Silv\u00edcolas y Pesqueras: que Obtienen ingresos derivados de actividades conocidas como del sector primario.<\/li>\n<li>Arrendamiento: Los ingresos son por otorgar en renta o alquilar bienes inmuebles como departamentos, casas, bodegas, locales comerciales, etc.<\/li>\n<li>Enajenaci\u00f3n de acciones en bolsa de valores<\/li>\n<li>R\u00e9gimen de Incorporaci\u00f3n Fiscal (RIF): Actividades empresariales, venta de bienes o servicios. Es importante mencionar que no se requerir\u00e1 de un t\u00edtulo profesional y los ingresos no deben exceder al a\u00f1o de los 2 millones de pesos.<\/li>\n<li>Ingresos por Dividendos (socios y accionistas): Los ingresos se obtienen por dividendos o utilidades distribuidas.<\/li>\n<li>Ingresos por intereses: Obtienes ingresos que les pagan las instituciones bancarias de seguros y financieras derivadas de inversiones bancarias.<\/li>\n<li>Personas F\u00edsicas con Actividades Empresariales y Profesionales: son b\u00e1sicamente las personas que se dedican al comercio o participan en alguna industria por cuenta propia, sin conformar una empresa.<\/li>\n<li>Prestaci\u00f3n de servicios profesionales: Reciben ingresos de ofrecer un servicio de manera independiente.<\/li>\n<li>R\u00e9gimen de las Actividades Empresariales con ingresos a trav\u00e9s de Plataformas Tecnol\u00f3gicas: Los ingresos se perciben por enajenar bienes o prestar servicios a trav\u00e9s de una plataforma tecnol\u00f3gica.<\/li>\n<li>R\u00e9gimen de los ingresos por obtenci\u00f3n de premios: Aquellos ingresos que obtengan las personas f\u00edsicas por concepto de premios, Rifas, apuestas etc.<\/li>\n<li>Residentes en el Extranjero sin Establecimiento Permanente en M\u00e9xico<\/li>\n<li>Sin obligaciones fiscales: son personas F\u00edsicas sin nin guna actividad comercial, por lo que no tienen obligaci\u00f3n alguna de presentar declaraciones o impuestos.<\/li>\n<li>Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios: como su nombre lo indica es cuando un contribuyente percibe un salario y prestaci\u00f3n por parte de un empleador.<\/li>\n<li>Dem\u00e1s ingresos: son todos aquellos ingresos que se obtienen y que no pertenecen a ninguna de las Reg\u00edmenes existentes.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>R\u00e9gimen fiscal personas morales<\/strong><\/p>\n<p>Los reg\u00edmenes fiscales para las Personas Morales son:<\/p>\n<ul>\n<li>Coordinados: Se considera coordinado, a las personas morales que administran y operan activos fijos y terrenos, relacionados directamente con el autotransporte terrestre de carga o de pasajeros y cuyos integrantes realicen exclusivamente actividades de autotransporte terrestre de carga o pasajeros o complementarias a dichas actividades (art 772 LISR).<\/li>\n<li>General de Ley Personas Morales: son aquellas sociedades con fines lucrativos y organismos que tienen facultades aut\u00f3nomas que comercialicen bienes o servicios.<\/li>\n<li>Hidrocarburos: es el r\u00e9gimen que controla todas las actividades del sector de hidrocarburos.<\/li>\n<li>Opcional para Grupos de Sociedades: son cuando varias personas morales conforman un grupo en donde existe una sociedad controladora y las dem\u00e1s son las controladas y ten\u00edan el beneficio de diferir sus impuestos hasta por 3 a\u00f1os.<\/li>\n<li>Personas Morales con Fines no Lucrativos: son aquellas sociedades que no son sujetos de impuestos ya que no buscan una ganancia econ\u00f3mica con las actividades que realiza.<\/li>\n<li>Sociedades Cooperativas: \u201cLa sociedad cooperativa es una forma de organizaci\u00f3n social integrada por personas f\u00edsicas con base en intereses comunes y en los principios de solidaridad, esfuerzo propio y ayuda mutua, con el prop\u00f3sito de satisfacer necesidades individuales y colectivas.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Recordemos que los limites de los ingresos y de las deducciones permitidas varian iguan con base a que regimen Fiscal se pertenece es por eso que si senecesita saber mas es necesario acudir al SAT y preguntar cuales son nuestras obligaciones.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Cuando pensamos en iniciar un negocio, existen muchas preguntas que surgen a la hora de hablar en materia fiscal. esto implica que lo primero que 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