{"id":19038,"date":"2026-08-10T13:23:37","date_gmt":"2026-08-10T19:23:37","guid":{"rendered":"https:\/\/kycdigital.com.mx\/blog\/?p=19038"},"modified":"2026-08-10T13:23:37","modified_gmt":"2026-08-10T19:23:37","slug":"impuestos-freelance-mexico","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/kycdigital.com.mx\/blog\/impuestos-freelance-mexico\/","title":{"rendered":"Impuestos freelance mexico"},"content":{"rendered":"

\u00bfDebo pagar impuestos si
soy Freelance en M\u00e9xico?<\/strong>
\nSi eres un\u202ftrabajador freelance\u202fo est\u00e1s pensando en
\nconvertirte en uno y te preguntas \u00bfUn freelance paga
\nimpuestos?, est\u00e1 informaci\u00f3n ser\u00e1 de mucha utilidad para ti. 
\nEs muy com\u00fan que los emprendedores freelance, desconozcan las
\nobligaciones fiscales que les corresponden y como se deben cumplir. 
\nAntes de entrar a la parte de los impuestos, primero definamos que
\nes ser freelance.  
\n\u00bfQU\u00c9 ES UN FREELANCE? <\/strong>
\nSon aquellas personas que\u202ftrabajan por su cuenta de forma
\nindependiente para diversos clientes o empleadores que contratan sus
\nservicios.  
\nPor esta raz\u00f3n, se han creado nuevos empleos que pueden ser
\nrealizados en l\u00ednea o tradicionalmente. 
\nEn la actualidad, cada vez m\u00e1s profesionistas prefieren trabajar
\npor su cuenta, sin depender de un Contrato Laboral, tener un horario
\nfijo y recibir \u00f3rdenes de un patr\u00f3n. 
\n[Contrato de Prestaci\u00f3n de Servicios]
\n
\n\u00bfUN FREELANCE PAGA IMPUESTOS?  <\/strong>
\nSi trabajas de forma independiente en M\u00e9xico debes pagar impuestos
\npor todos los ingresos que recibas a tu nombre por tus actividades
\ncomo freelance. Y, tienen que ser declarados ante las Autoridades
\ntributarias del Pa\u00eds. 
\nLos principales impuestos que pagar\u00e1s son los siguientes: 
\n\t* IMPUESTO SOBRE LA RENTA: El ISR se determina con base al monto
\nde tus ingresos, por ello la cantidad a pagar es variable. 
\n\t* IMPUESTO AL VALOR AGREGADO: El IVA es un impuesto establecido de
\n16% que puedes cobrar cuando emites una factura. 
\n\u00bfSI SOY FREELANCE BAJO QUE R\u00c9GIMEN DEBO TRIBUTAR? <\/strong>
\nRespecto al r\u00e9gimen fiscal por el que debes optar, depender\u00e1 de que
\ntipo de emprendedor freelance seas. 
\nSi prestas servicios profesionales por honorarios solo puedes elegir
\nentre ser PERSONA F\u00cdSICA CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL o CREAR UNA
\nEMPRESA Y BRINDAR TUS SERVICIOS A TRAV\u00c9S DE ELLA.  
\nSi las actividades que realizas NO requieren c\u00e9dula
\nprofesional, el R\u00c9GIMEN DE INCORPORACI\u00d3N FISCAL es el m\u00e1s
\nrecomendable para empezar a tributar como freelance en M\u00e9xico
\ndebido las facilidades y apoyos que da el gobierno. 
\nLas principales ventajas del R\u00c9GIMEN DE INCORPORACI\u00d3N
\nFISCAL son: 
\n\t* El primer a\u00f1o no pagar\u00e1s impuesto sobre la renta (ISR) y el
\nsegundo a\u00f1o solamente pagar\u00e1s el 10% y as\u00ed
\nsucesivamente aumenta hasta cumplir los 10 a\u00f1os. 
\n\t* Si tus ingresos anuales no exceden de $300,000,
\nno pagar\u00e1s Impuesto al Valor Agregado, ni el Impuesto Especial
\nsobre Producci\u00f3n y Servicios (IEPS).  
\n_*Si tus ingresos anuales por venta al p\u00fablico en general son
\nmayores a esa cantidad se aplicar\u00e1n los porcentajes de acuerdo con
\nla actividad o giro que realices._ 
\n\t* El Gobierno otorga diferentes tipos de apoyos para crecer tu
\nnegocio. 
\n\u00bfCU\u00c1NDO DEBO HACER MIS DECLARACIONES DE IMPUESTOS? <\/strong>
\nLos contribuyentes deben hacer su declaraci\u00f3n de impuestos y el
\ncorrespondiente pago antes del d\u00eda 17 de cada mes. 
\nSi te est\u00e1n pagando por honorarios, tendr\u00e1s que realizar
\ndeclaraciones mensuales y anuales. 
\nSi las declaraciones no se presentan en tiempo y forma, el SAT
\npuede imponer una multa y un cr\u00e9dito fiscal, que equivale al monto
\nque se dej\u00f3 de pagar m\u00e1s actualizaciones y recargos de entre el 30%
\ny el 40% del monto no pagado. 
\nAdem\u00e1s, antes del 30 de abril de cada a\u00f1o, es necesario presentar
\nla declaraci\u00f3n anual. 
\nSi al revisar esta declaraci\u00f3n se comprueba que tuviste m\u00e1s gastos
\nque ingresos, es decir, si hay un saldo a favor, el Gobierno
\nte har\u00e1 una devoluci\u00f3n autom\u00e1tica al contribuyente si se trata de
\nun monto igual o menor a $150,000.00 pesos. Y, debe hacerlo en un
\nplazo no mayor a 15 d\u00edas h\u00e1biles. 
\n\u00bfESTOY OBLIGADO A EMITIR FACTURAS ELECTR\u00d3NICAS? 
\nComo contribuyente, es necesario que emitas facturas electr\u00f3nicas
\no Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) en su m\u00e1s
\nreciente versi\u00f3n (3.3). 
\nPara ello, necesitar\u00e1s contar con firma electr\u00f3nica, sello
\ndigital y domicilio fiscal\u202factualizado. 
\n\u00bfPara qu\u00e9 sirven las facturas? El SAT solicita la emisi\u00f3n de
\nfacturas con el fin de conocer la actividad econ\u00f3mica de los
\ncontribuyentes.  
\nAdem\u00e1s, actualmente se debe informar si el pago se realiz\u00f3 en una
\nsola exhibici\u00f3n o en pagos. De esta forma el SAT estar\u00e1 enterado
\ncuando recibes dinero y por lo tanto qu\u00e9 impuestos debes pagar.  
\nSino cumples con esta obligaci\u00f3n, puedes ser sujeto al cobro de
\nmultas por parte de Hacienda. 
\nPuedes utilizar la aplicaci\u00f3n gratuita del SAT para facturar si
\nemites solamente 1 o 2 facturas al mes.
\nSi emites un volumen mayor de facturas, hacerlo de esta forma, no
\nes tan recomendable porque no se guardan los datos de clientes y
\nproductos y tendr\u00e1s que capturarlos una y otra vez. 
\nSOY FREELANCE, \u00bfPUEDO DEDUCIR IMPUESTOS? <\/strong>
\nSi, de acuerdo a la Ley del Impuesto Sobre la Renta, puedes deducir
\nlos gastos considerados indispensables\u202fpara realizar tus
\nactividades.  
\nEstas deducciones aplican para ISR y podr\u00e1s acreditar el IVA para
\naquellos gastos que sean deducibles de ISR. 
\nTambi\u00e9n puedes deducir\u202fgastos por vi\u00e1ticos en los viajes de
\ntrabajo, sin embargo el gasto en alimentos est\u00e1 limitado a $750 por
\nd\u00eda si sales a territorio nacional y a $1,500 si es al extranjero. 
\nPuedes sumar a tus deducciones de gastos indispensables, los
\npersonales como\u202fservicios m\u00e9dicos, dentales, funerarios, etc, que
\ndeben ser menores al\u202f15% de tus ingresos anuales. 
\nAhora que ya sabes que UN FREELANCE PAGA IMPUESTOS, no olvides
\ntener actualizado tu Buz\u00f3n Tributario, ya que es el medio por el
\ncual el SAT te har\u00e1 llegar cualquier notificaci\u00f3n relativa a tu
\nsituaci\u00f3n fiscal. 
\nEn caso de duda, es muy importante que solicites asesor\u00eda
\nespecializada ya que, de no cumplir con tus obligaciones fiscales
\ncorrectamente, puedes ser acreedor a diversas multas. 
\n[Contrato de Prestaci\u00f3n de Servicios]
\n* Existen diferentes reg\u00edmenes fiscales pero si eres un trabajador freelance,
hay dos en los que puedes darte de alta: Resico y R\u00e9gimen de Persona f\u00edsica
con actividad empresarial o profesional. * Con Resico tu tasa de ISR ser\u00e1
fija pero no podr\u00e1s hacer deducciones, mientras que con el de PFAE si
puedes hacerlas pero tu tasa de ISR depender\u00e1 de cu\u00e1nto factures.
* Si te diste de alta en RIF despu\u00e9s del 31 de agosto, ser\u00e1 necesario
que migres de r\u00e9gimen, te decimos c\u00f3mo hacerlo. Si planeas ejercer
tu profesi\u00f3n de manera independiente y ser un freelance exitoso,
tienes que encontrar la manera m\u00e1s conveniente de rendir cuentas al
Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT). Esto va desde cosas tan
b\u00e1sicas como declarar a tiempo hasta temas tan aparentemente complejos
como elegir tu r\u00e9gimen fiscal, sus ventajas y sus desventajas. Todos los
ciudadanos que reciben alg\u00fan ingreso a cambio de servicios profesionales,
tenemos la obligaci\u00f3n constitucional de contribuir para el gasto p\u00fablico
del pa\u00eds \u2014 o sea, de pagar impuestos. Esto se regula en las leyes del
Impuesto Sobre la Renta (ISR) y del Impuesto al Valor Agregado (LIVA),
que tu contador debe conocer como la palma de su mano. Existen diferentes
reg\u00edmenes fiscales, dependiendo del tipo de actividad que realices,
si eres persona f\u00edsica o moral ante el SAT. Pero si eres un trabajador
freelance o quieres serlo, hay dos en los que puedes darte de alta, explica Andr\u00e9s
Hinojosa, fundador y CEO de Simmple, plataforma de facturaci\u00f3n.  El primero es el
r\u00e9gimen de persona f\u00edsica con actividad empresarial o profesional y el segundo, el
R\u00e9gimen Simplificado de Confianza (Resico). Si te diste de alta antes de agosto de
2021, quiz\u00e1s recuerdes el R\u00e9gimen de Incorporaci\u00f3n Fiscal (RIF), pero desapareci\u00f3
con la Reforma Fiscal de este a\u00f1o.  R\u00c9GIMEN DE PERSONA F\u00cdSICA CON ACTIVIDAD
EMPRESARIAL O PROFESIONAL QUI\u00c9NES PUEDEN DARSE DE ALTA Todas las personas
f\u00edsicas que obtienen ingresos por actividades comerciales, industriales,
enajenaci\u00f3n de bienes o autotransporte, sin importar el monto de sus ingresos.
Este r\u00e9gimen incluye a las personas que presten servicios profesionales.
OBLIGACIONES Si tributas bajo el r\u00e9gimen de persona f\u00edsica con actividad
empresarial (PFAEP) u honorarios tienes la obligaci\u00f3n de declarar mensual y
anualmente IVA e ISR. Para 2022, la tasa de este \u00faltimo oscila entre
1.92% y 35% dependiendo de tus ingresos. Adem\u00e1s, si est\u00e1s dado de alta
bajo este r\u00e9gimen, tu cliente no puede contratar tus servicios de manera
exclusiva \u2014pues entonces se considerar\u00eda tu \u00fanico empleador y tendr\u00eda
que contraer obligaciones patronales contigo. QU\u00c9 VENTAJAS TIENE Te
permite deducir todos los gastos relacionados con tu actividad econ\u00f3mica.
Por ejemplo, si prestas servicios de dise\u00f1o, puedes deducir un ipad, o tu
computadora y todo lo que tenga que ver con tu profesi\u00f3n. As\u00ed, disminuye
tu utilidad gravable, que es una f\u00f3rmula que aplica a tu tasa de ISR. 
\u201cA tus ingresos le quitas los gastos, eso te da como resultado tu utilidad.
A eso, le restas la tasa correspondiente de ISR dependiendo del nivel de ingresos\u201d,
explica Hinojosa.  R\u00c9GIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA (RESICO)
\u00bfQUI\u00c9NES PUEDEN DARSE DE ALTA?  El Resico entr\u00f3 en vigor el 1 de enero
de 2022 y se dirige a personas f\u00edsicas que tributan bajo ciertas condiciones.
Para que una persona f\u00edsica pueda tributar en este r\u00e9gimen, deber\u00e1 cumplir
con lo siguiente:  * Realizar \u00fanicamente actividades empresariales (incluidas
las agr\u00edcolas, ganaderas, pesqueras y silv\u00edcolas), servicios profesionales,
comercializaci\u00f3n o arrendamiento de bienes. * Que el total de los ingresos
en el ejercicio inmediato anterior no exceda los 3.5 millones de pesos anuales.
* No ser socio, accionista o integrante de personas morales o parte relacionada.
Esto quiere decir, \u201ccuando dos o m\u00e1s personas participan de manera directa o
indirecta en la administraci\u00f3n, control o capital de la otra\u201d seg\u00fan el art\u00edculo
179 de la Ley del ISR . * No residir en el extranjero. OBLIGACIONES Si te das
de alta bajo este r\u00e9gimen, debes hacer tus declaraciones mensuales y anuales.
Sin embargo, para los freelancers el Resico puede resultar atractivo por su
tasa de ISR, que oscila entre 1% y 2.5%. \u201cAntes, tributando bajo el r\u00e9gimen
de honorarios pod\u00edas, dependiendo de tus ingresos pagar una tasa de entre un
15% y 35% de ISR (\u2026) es una disminuci\u00f3n impresionante, [y aunque] tiene
algunas restricciones la mayor\u00eda deber\u00eda calificar\u201d, comenta Hinojosa.
Toma en cuenta que bajo este r\u00e9gimen no podr\u00e1s hacer deducciones como en
el PFAEP. SI DESAPARECI\u00d3 EL RIF, \u00bfTENGO QUE TRIBUTAR BAJO RESICO?
Si te inscribiste en el RIF antes del 31 de agosto del 2021 podr\u00e1s
continuar en este. Pero si te inscribiste despu\u00e9s, tendr\u00e1s que migrar
de r\u00e9gimen forzosamente. Toma en cuenta que de quedarte en RIF, tendr\u00e1s
que permanecer ah\u00ed 10 a\u00f1os menos los que ya lleves inscrito. Para ello,
ser\u00e1 necesario presentar un aviso de actualizaci\u00f3n al RFC a m\u00e1s tardar
el 31 de enero del 2022. Adem\u00e1s, si te cambias y no tienes tu e.firma
(firma electr\u00f3nica) activa, tendr\u00e1s hasta el 30 de junio de 2022 para
tramitarla. Al respecto, Hinojosa explic\u00f3 que si por ejemplo, este es
tu tercer a\u00f1o tributando bajo el RIF, te conviene migrar a Resico.
Esta recomendaci\u00f3n se debe a que RIF daba la oportunidad de no pagar
ISR el primer a\u00f1o, y el segundo a\u00f1o te descontaban 90% y el tercero 80%,
por lo que en el tercer a\u00f1o, las ventajas de Resico se equiparan a las
de RIF.  \u00bfC\u00d3MO PUEDO PASAR DEL RIF AL RESICO? Para hacer tu cambio a
este r\u00e9gimen fiscal Hinojosa se\u00f1al\u00f3 que es necesario, adem\u00e1s de presentar
un aviso de actualizaci\u00f3n al RFC, seguir estos pasos:  * Ingresa a la
p\u00e1gina del Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT), y presenta el
Aviso de actualizaci\u00f3n de actividades econ\u00f3micas y obligaciones.
* Inicia sesi\u00f3n con tu RFC, y e.firma o contrase\u00f1a
* En la siguiente ventana. anota la fecha de inicio del cambio para el
nuevo r\u00e9gimen fiscal, misma que ser\u00e1 el 1 de enero de 2022.
* Da clic en el bot\u00f3n continuar. * Se habilitar\u00e1 la opci\u00f3n para
seleccionar el nuevo r\u00e9gimen, si eres RIF tendr\u00e1s la opci\u00f3n de elegir
si continuas como tal o te cambias al Resico. Da clic en continuar.
* Selecciona la opci\u00f3n del R\u00e9gimen Simplificado de Confianza y selecciona
la opci\u00f3n de acuerdo a tu giro y actividad del negocio.
* Selecciona la actividad o actividades empresariales.
* Selecciona que se har\u00e1 por cuenta propia o en copropiedad.
* Da un porcentaje a las actividades dadas de alta.
* Indica si contar\u00e1s con colaboradores o no.
* Revisa y acepta la actualizaci\u00f3n de obligaciones y guarda el cuestionario.
* Confirma que se concluy\u00f3 la revisi\u00f3n.
* Finaliza el tr\u00e1mite y emite la nueva c\u00e9dula de identificaci\u00f3n fiscal desde
el men\u00fa \u201cotros tr\u00e1mites y servicios\u00bb. *  Corrobora que en la nueva c\u00e9dula
se encuentra el cambio al nuevo r\u00e9gimen.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

\u00bfDebo pagar impuestos si soy Freelance en M\u00e9xico? Si eres un\u202ftrabajador freelance\u202fo est\u00e1s pensando en convertirte en uno y te preguntas \u00bfUn freelance paga impuestos?, est\u00e1 informaci\u00f3n ser\u00e1 de mucha utilidad para ti.  Es\u2026<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":12942,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[8],"tags":[],"class_list":["post-19038","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-impulso-pyme"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/kycdigital.com.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/19038","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/kycdigital.com.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/kycdigital.com.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/kycdigital.com.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/kycdigital.com.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=19038"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/kycdigital.com.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/19038\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/kycdigital.com.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/12942"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/kycdigital.com.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=19038"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/kycdigital.com.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=19038"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/kycdigital.com.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=19038"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}